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深圳市鹽田區(qū)人民政府

深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局關(guān)于中英街老舊住宅消防設(shè)施改造工程竣工決算審計(jì)報(bào)告

來源:深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局發(fā)布時(shí)間:2017-12-25

  根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,2017年524日至2017810日,我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)中英街管理局(以下簡(jiǎn)稱中英街管理局)送審的中英街老舊住宅消防設(shè)施改造工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合,審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。中英街管理局對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

  一、基本情況

  中英街老舊住宅消防設(shè)施改造工程經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2016〕4號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng),計(jì)劃投資206萬(wàn)元,資金來源為區(qū)財(cái)政。項(xiàng)目建設(shè)單位是中英街管理局。工程于2016年418日開工,2016918日通過竣工驗(yàn)收,質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

  二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)

  (一)審計(jì)結(jié)果

  該項(xiàng)目竣工決算送審金額為1,676,037.78元。經(jīng)審計(jì),審定金額為1,628,310.93元,本次決算審計(jì)核減47,726.85元,核減率為2.85%,詳見附件。其中:該項(xiàng)目建安投資工程施工單位編制結(jié)算金額1,717,306.36元,建設(shè)單位初審金額1,497,153.15元,審計(jì)局審定金額1,451,112.74元,核減46,040.41,核減率3.08%。

 ?。ǘ徲?jì)評(píng)價(jià)

  審計(jì)結(jié)果表明,建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面,基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目,工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面,會(huì)計(jì)資料較完整,所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面,該項(xiàng)目計(jì)劃投資206.00萬(wàn)元,實(shí)際投資162.83萬(wàn)元。 

  三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

 ?。ㄒ唬?shí)際工期超合同工期。

  該工程合同工期90天,實(shí)際工期154天,實(shí)際工期超合同工期64天。報(bào)審資料中有工期延誤的批準(zhǔn)文件。

  建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理,避免工期延誤,按時(shí)交付使用。 

 ?。ǘ┪窗匆?guī)定時(shí)限送審竣工決算。 

  該工程于2016年918日通過竣工驗(yàn)收,建設(shè)單位2017418日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深鹽府〔201420號(hào))第二十七條“工程竣工驗(yàn)收后,建設(shè)單位應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制,報(bào)區(qū)審計(jì)部門審計(jì)”的規(guī)定不符。 

  建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料,報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。 

  對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,請(qǐng)中英街管理局自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi),將整改情況書面報(bào)告至深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。

  深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

  20178月14

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